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第四节 商业银行风险管理

　　一、商业银行信用风险管理

　　(一)信用风险的主要特点

　　1、道德风险是形成信用风险的重要因素

　　2、非系统性风险

　　3、缺乏量化的数据基础

　　4、组合信用风险的测定有一定的难度

　　(二)信用风险监测指标

　　1、不良资产率=不良资产/资产余额<4%

　　=不良贷款/贷款余额<5%

　　2、单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额/资本净额<15%

　　单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额<10%

　　3、贷款损失准备充足率=实际计提的损失准备/应提的准备>100%

　　4、全部关联度=全部关联客户授信/资本净额<50%

　　(三)信用风险管理措施

　　1、建立适当的信用风险环境

　　2、在健全的授信程序下运营

　　3、保持适当的授信管理、计量和监测程序

　　4、确保对信用风险的充分控制

　　(四)不良贷款管理

　　次级类、可疑类和损失类为不良贷款

　　商行不良贷款管理的基本原则

　　(1)经济原则

　　(2)内部制衡原则

　　(3)统一原则

　　二、商行市场风险和利率风险管理

　　(一)市场风险的影响

　　市场风险逐步上升为威胁银行生存的重要风险。

　　(二)利率风险的影响

　　1、对银行收益的影响

　　2、对经济价值的影响

　　3、隐性亏损

　　(三)市场风险和利率风险的监测与控制

　　1、评价商业银行市场风险和利率风险管理体系的五个方面

　　2、风险监测指标

　　累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸/资本净额之比<20%

　　利率风险敏感度=利率每上升100个或200个基点对银行净值的影响/资本净额

　　3、风险监管措施

　　(1)限额管理

　　(2)资产负债配对管理

　　(3)套期保值

　　三、商业银行操作风险管理

　　(一)主要特点

　　1、内生风险

　　2、操作风险损失一般与收益产生无关

　　3、操作风险包括许多不同种类的风险

　　(二)风险分类

　　1、内部欺诈

　　2、外部欺诈

　　3、雇佣合同以及工作状况带来的风险

　　4、客户、产品与业务活动带来的风险、

　　5、有形资产损失

　　6、涉及执行、交割和流程管理的风险

　　7、经营中断和系统错误

　　(三)管理原则10条

　　四、流动性风险管理

　　(一)产生原因

　　资产负债不匹配、利率波动均可导致流动性风险，信贷风险通常是流动性危机的先导诱因。

　　(二)流动性风险衡量——指标

　　1、流动性比率>25%

　　2、核心负债比例=核心负债/总负债>60%

　　3、流动性缺口=90天内表内外流动性缺口/90天内到期表内外流动性资产>10%

　　(三)流动性风险的防范与控制

　　一方面，在资金配置中适当地安排库存现金、中央银行存款、同业存款等流动性强的资产，资产结构在期限上采取多元化，实施资产证券化等;另一方面是通过临时性借款方式筹集资金，采取负债多元化等措施，维持资金来源的流动性。

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