(五)信托贷款

　　信托贷款是指信托机构在国家政策允许的条件下，运用信托存款及自有资金，对自行审定的单位和项目的特殊而合理的资金需要给予支持发放的贷款。

　　(六)票据贴现

　　(1)票据贴现的概念。即指金融企业买进未到期、已承兑的商业票据，为贴现人融通资金的行为。

　　(2)票据贴现与贷款的区别。(1)受信人不同(票据贴现一般是卖方，书上有误)。(2)关系人不同。(3)流动性不同。(4)期限的伸缩性不同。(5)付息方式和利率水平不同。(贴现利息低于贷款利息)

　　三、我国金融企业贷款的管理

　　(一)贷款原则及其相互关系

　　(1)安全性原则。

　　(2)流动性原则。

　　(3)效益性原则。

　　(4)贷款原则的关系。贷款的三原则之间是矛盾的，也卫是可协调统一的。流动性与安全性正相关，而与效益性负相关。金融企业经营以安全性为第一，流动性为第二，在保证安全性和流动性的前提下，追求最大限度的盈利。

　　(二)贷款程序

　　建立“三查”分离为基础的审贷分离制度，使贷前调查、贷时审查、贷后检查工作分工责任、相互制约，实行有限授权审批制度。

　　(l) 贷款申请。借款人应当填写包括借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等主要内容的《借款申请书》

　　(2) 贷款调查。受理借款人申请后，应对借款人的信用等级以及借款的合法性、贷款的安全性、盈利性等情况进行调查核实。

　　资信分析的“5C”标准：债务人的道德品格、资本实力、经营能力、担保抵押品及环境状况进行分析，最终确定贷与不贷。

　　(3)贷款审查。贷款审查人员对调查的真实性进行审核，并从借款人、项目可行性等角度进行风险评价。

　　(4)贷款审批和发放。贷款委员会针对以上调查报告审核审批，确定贷与不贷、贷多贷少、期限长短、利率高低等。同意放款后，贷款人应依法与借款人签订借款合同并发放贷款。

　　(5)贷后检查。贷款发放后，贷款人应当对借款人执行借款合同情况进行动态的跟踪。

　　(6)贷款归还。贷款到期，可由借款人主动开出结算凭证，归还贷款本息.或由贷款人从其存款账户中扣收贷款本息。

　　四、贷款的质量评价

　　五级分类法把贷款分成正常、关注、次级、可疑和损失五个类别，后三类被归为不良贷款。

　　类别内容

　　正常类贷款借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。

　　关注类贷款尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款

　　次级类贷款借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款

　　可疑类贷款借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大的损失的贷款

　　损失类贷款在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。

　　贷款五级分类是最低要求，目前我国五大行已经开始推行12级分类为主的多级分类。实行信贷资产十二级分类在以下两个方面显示出较过去五级分类方法的科学性：

　　第一，细化标准。

　　第二，量化流程。

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