第二节 商业银行风险管理
知识点:《指引》中商业银行全面风险管理的新内容和新原则
(一)商业银行全面风险管理的新内容
商业银行应当建立全面风险管理体系,采取定性和定量相结合的方法、识别、计量、评估、监测、报告、控制或缓释所承担的各类风险。
各类风险包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、国别风险、银行账户利率风险、声誉风险、战略风险、信息科技风险以及其他风险。
知识点:商业银行信用风险管理(超高频考点)
(一)信用风险的主要特点
1.道德风险是形成信用风险的重要因素。
2.信用风险具有明显的非系统性风险特征。
3.信用风险缺乏量化的数据基础。
4.组合信用风险的测定有一定的难度。
(二)信用风险监测指标
依照2006年1月1日起试行的《商业银行风险管理核心指标》,信用风险监测指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度、贷款损失准备充足率等指标。
1.不良资产率=不良资产/资产总额,一般不应高于4%;
不良贷款率=不良贷款/贷款总额,一般不应高于5%。
2.单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额/资本净额,一般不应高于15%;单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额,一般不应高于10%。
3.全部关联度=全部关联客户授信/资本净额,一般不应高于50%。
4.贷款损失准备充足率=贷款实际计提的损失准备/应提准备,一般不低于100%。
《商业银行贷款损失准备管理办法》明确贷款损失准备是商业银行在成本中列支、用以抵御贷款风险的准备金,不包括在利润分配中计提的一般风险准备。
知识点:商业银行市场风险管理(高频考点)
1.市场风险的主要特点
由于市场风险主要来自所属经济体系,各种系统性因素(如汇率、利率、政策因素、宏观环境等)带来的风险是不可能通过分散化予以消除的,因此具有明显的系统性风险特征。
同时,市场风险相对于信用风险等而言,数据更为充分,更适于采用量化技术加以分析与控制。
【真题·单选】根据2011年7月银监会公布的《商业银行贷款损失准备管理办法》,贷款拨备率的基本标准为( )。
A.2.5%
B.4.0%
C.100.0%
D.150.0%
『正确答案』A
『答案解析』本题考查信用风险监测指标。贷款拨备率的基本标准为2.5%,拨备覆盖率基本标准为150%。
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