单位存款利息的计算(掌握)

(一)《人民币单位存款管理办法》规定

1、单位定期存款在存期内按存入日挂牌的定期存款利率计息，利率调整时不作调整。

2、单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次，全部(部分)按支取日挂牌活期存款利率计息。部分支取后余额不足起存金额予以清户。

3、单位定期存款到期不取，逾期部分按支取日挂牌的活期存款利率计付利息。

4、单位活期存款按结息日挂牌的活期存款利率计息，遇利率调整分段计息。

5、通知存款按支取日挂牌同档通知存款利率计息。

(二)单位活期存款利息的计算方法

单位活期存款一般按季结息，每季末20日为结息日。

单位活期存款利息的计算方法与活期储蓄存款利息计算方法基本相同，均采用积数计息法，只是形式略有不同：余额表和分户账。

余额表计息法有专门计算利息的工具或表格——余额表

余额表是每日根据各科目分户账当日最后余额抄列的，各户逐日余额相加之各，就是该户的计算积数。

利息=本季计息积数*日利率

2、分户账计息

形式基本与活期储蓄存款积数计息的方法相同。

分户账计息法直接在乙种分户帐页上计算利息，不需要专门的计算利息工具或表格。

注：余额表法和分户账法均是积数计息法的运用。

(三)单位定期存款利息计算方法

单位定期存款主要采用利随本清法计息。

应付利息=存款金额*存期*相应定期存款利率

注：存款天数的计算对年对月对日，不能对日的话，可先对上月当日，再算实际超出日=到期日-对日日。

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