2011年初级经济师金融辅导：金融企业的现金资产(4)

　(4)上级行可调入资金的匡算

　　资金计划来源大于运用的差额，称为“存差”，即可调出资金额;反之若资金运用大于来源，称为“借差”，即需要调入资金。

　　例：

　　若该行超额准备金留存限额为100万元;业务库存现金限额40万元;可调入资金300万元，则该行当日初始头寸是多少?

　　该行当日初始头寸=[(650-370)-100]+(100-40)+(150-250)+300=440

　　2、当日头寸的匡算

　　当日头寸=初始头寸+/-现金收付额+/-联行汇入汇出额+/-同城票据清算收付额+/-法定准备金调减调增额+/-借出借入款到期额+/-当日收回或贷出额

　　(1)当日现金收支

　　收大于支，库存现金增加，基础头寸，当日头寸增加。

　　(2)联行汇差

　　应付汇差，减少当日头寸;应收汇差，增加当日头寸。

　　(3)同城票据清算

　　(4)法定准备金调整

　　(5)到期借出借入款

　　(6)当日发放和收回贷款额

　　A、发放贷款时，若借款人提取现金，或支付它行客户债务——减少可用头寸

　　B、若借款人用贷款支付欠本行客户的债务，本行头寸不变

　　C、当借款人偿还借款时，若借款人用现金偿还，本行头寸增加

　　D、若借款人用它行的票据偿还，本行在央行超额准备金增加，头寸增加

　　E、若借款人用支行客户支票偿还，则本行当日头寸不变

　　3、近期头寸和远期头寸的匡算

　　(1)存款变动对其近期头寸的影响

　　(2)贷款变动对近期头寸的影响

　　(3)到期借出借入款对近期头寸的影响

　　(4)影响近期头寸的其他因素

　　远期头寸匡算是对未来资金变动情况的趋势预测

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