(二)商业银行的头寸及构成(掌握)

1、基础头寸：商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段。

　　基础头寸=业务库存现金+在中央银行超额准备金存款

　　2、可用头寸：商业银行在一定时期内某时点的可以运用的资金量。www.jjsexam.com

　　可用头寸=基础头寸+/-上级行应调入或调出资金+/-到期同业往来清入或清出资金+/-法定存款准备金调减或调增额+/-应调增或调减二级准备金转

　　3、基础头寸与可用头寸的区别

　　基础头寸是商业银行实际的即期可用的资金。

　　可用头寸是一种非现实、但预期可用的资金。

　　4、商业银行与客户、同业、中央银行的业务往来引起资金头寸变化

　　(1)商业银行与客户往来对可用头寸的影响

　　增加资金头寸的渠道：客户存入现金，客户从其他金融企业划入款项，客户以现金归还贷款，本行客户接受异地汇入款。

　　减少资金头寸的渠道：客户提取现金，客户以转账方式从开户账户中转出款项，发放贷款客户提取现金(教材上P129“不取现”有误)，本行客户对异地汇出款

　　(2)商业银行与同业往来对可用头寸的影响

　　增加资金头寸的渠道：由它行调入资金，同业往来的利息收入，上级行调入资金，同业拆入资金。

　　减少资金头寸的渠道：调给它行资金，同来往来的利息支出，上级行调出资金，同业拆出资金。

　　(3)商业银行与中央银行往来对可用头寸的影响

　　增加头寸的渠道：向央行借款，调整减法定存款准备金率，代理央行业务中占用代理资金

　　减少头寸的渠道：调增法定存款准备金率，归还央行贷款，代理央行业务中被占用的资金。

　　(二)商业银行头寸的匡算

　　1、营业日初始头寸的计算

　　(1)超额准备金可用量的匡算

　　超额准备金可用量=上日末超额准备金存款金额+/-上日末吸收的存款余额*自留准备金比率

　　(2)业务库存现金可用量的匡算

　　营业日初现金可用量=上是末营业终了时库存现金金额-现金库限额

　　(3)到期同业往来差额的匡算

　　到期应收(+)应付(-)差额=到期应收资金-到期应付资金

　　(4)上级行可调入资金的匡算

　　资金计划来源大于运用的差额，称为“存差”，即可调出资金额;反之若资金运用大于来源，称为“借差”，即需要调入资金。

　　例：

　　若该行超额准备金留存限额为100万元;业务库存现金限额40万元;可调入资金300万元，则该行当日初始头寸是多少?

　　该行当日初始头寸=[(650-370)-100]+(100-40)+(150-250)+300=440

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