本讲考试内容及其理解

是指对银行机构日常经营进行监督管理的活动。内容包括银行机构资本适度和资本构成、资产质量状况、流动性、盈利状况和内控状况等。
（1）监管资本充足性
银行资本是指可以自主取得以抵补任何未来损失的资本部分，主要包括核心资本、附属资本。
资本充足性的普遍定义是指资本与风险资产的比例。
我国银行机构的资本充足率，即资本净额与表内、外风险加权资产期末总额之比不得低于8％。其中核心资本充足率，即核心资本与表内、外风险加权资产期末总额之比不得低于4％
在我国，银行机构的核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权；附属资本包括重估准备、贷款损失一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债券；应从资本中扣除的项目包括商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资和对非自用不动产和企业的资本投资。
对资本充足性的监管主要有以下内容：监测银行机构资本充足率的水平变化、构成变化，银行风险对银行资本侵蚀的潜在威胁。监管当局要根据衡量资本充足性的数值的变化，对银行机构提出核定资本、增补资本、削减投资、削减债券、调整资产结构和降低投资风险的要求或建议。
例题：单选
下列属于银行附属资本的是(    )。
  A．长期次级债    B．资本公积
  c．盈余公积    D．未分配利润
答案：A
在市场经济条件下，金融机构承担全部风险和亏损的保证是（　）。
A.资本 　　　　　　　　　B.资产
C.负债　　　　　　　　　　 D.存款
答案：A.
（2）监管资产安全性
银行机构的资产主要包括流动资产、长期资产、无形递延资产及其他资产。具体内容主要有以下几个方面：第一，分析各类资产占全部资产的比例，以及各类不良资产占全部资产的比例；第二，监测银行机构对单个借款人或者单个相关借款人集团的资产集中程度，又称为大额风险暴露；第三，监测银行机构对内部人和股东等关联方的贷款变化，商业银行的关联方通常指商业银行的内部人、主要自然人股东及其近亲属、关联法人或其他组织；第四，监测银行坏账和贷款准备金的变化。
在我国，衡量资产安全性的指标主要为贷款的相关指标。包括：
第一，贷款质量指标，

第三，境外资金运用比例指标：境外借款、境外投资、存放境外等资金运用期末余额与资本净额之比≤30％
第四，国际商业贷款指标：自借国际商业借款、境外发行债券期末余额与资本净额之比不得高于100％。
另外，还包括商业银行关联方交易控制指标。商业银行对一个关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的10％，对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额综述不得超过商业银行资本净额的15％，对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的50％。
例题：单选
根据规定，商业银行对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过商业银行资本净额的(  )。
  A．10％    B．15％
  c．20％    D．50%
答案：B
（3）监管流动适度性
银行机构的流动能力分为两部分：一是可用于立即支付的现金头寸，二是在短期内可以兑现或出售的高质量可变现资产。

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