中级经济师金融专业考试辅导：金融风险与金融监管（2）-经济师考试网(www.jjsexam.com)

中级经济师金融专业考试辅导：金融风险与金融监管（2）

来源：经济师考试网　2010/3/9 　收藏本页　 http://www.jjsexam.com/

对银行机构的流动性监管主要有以下内容：第一，银行机构的流动性应对保持在适度水平。第二，监测银行资产负债的期限匹配。第三，监测银行机构的资产变化情况。
我国衡量银行机构流动性的指标主要包括以下几个方面：
第一，准备金比例指标（人民币），即银行业机构在人民银行准备金、备付金存款、库存现金期末余额与各项存款期末余额之比不得低于一定的比例。
例题：单选
2004年4月，中国人民银行公布了新的存款准备金管理办法，开始执行( )。
A．统一存款准备金率 B．差别存款准备金率
C．固定存款准备金率 D．浮动存款准备金率
答案：B

例题：单选
按照规定，我国商业银行流动性资产期末余额与流动性负债期末余额之比不得低于（　）。
A.20%　　　　　　　　　B.25%
C.30% 　　　　　　　　　D.50%
答案：B
（4）监管收益合理性
对银行机构的收益监管主要有以下内容：第一，对收入的来源和结构进行分析；第二，对支出的去向和结构进行分析；第三，对收益的真实状况进行分析。
我国衡量收益合理性的指标为监测指标，包括：

第四，贷款损失准备提取比例，分为一般准备、专项准备、特种准备三类。一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的1％，用于弥补尚未识别的可能性损失；专项准备是在贷款风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备，即按关注类贷款的2％、次级类贷款的25％、可疑类贷款的50％、损失类贷款的100％提取，其中次级和可疑类贷款的损失准备比例可上下浮动20％；特种准备由银行根据不同类别（如国别、行业）贷款的特殊风险情况、风险损失概率及历史经验自行确定计提比例。
第五，应收未收利息的核算年限为3个月，即3个月以内的应收利息可以计入当期损益，超过3个月的则不能计入损益。
第六，收入增长率和支出增长率。
例题：单选
根据国际通行的贷款五级分类，属于不良贷款的是（　）。
A.次级、关注、损失贷款　　　　　　　　B.关注、损失贷款
C.次级、可疑、损失贷款　　　　　　　　 D.关注、可疑贷款
答案：C
（5）监管内控有效性
第一，五个组成部分：整个机构的控制环境、鉴别评估风险的程序、防范化解风险的管理程序、信息报告体系以及对以上体系的稽核监督。
第二，监管内容
是否具有覆盖所有决策过程、操作过程的内控制度；
是否所有岗位都收到制约；
是否根据政策规定审慎开展业务；
是否根据管理层一般或个别授权进行交易；
是否具有完善的控制债务和资产保全措施；
是否能够遵守一般会计原则提供全面、准确和及时的财务信息；
是否能够恰当地确定和评估业务风险等。
3.处理有问题银行机构及市场退出监管
（1）处理有问题银行机构
主要措施有：督促有问题银行机构采取有效措施、采取必要管制措施、协调银行同业对有问题银行机构进行救助、中央银行进行救助、对有问题银行进行重组和接管有问题银行。
（2）处置倒闭银行
包括收购或兼并、依法清算等措施。注意两种措施中对存款人利益的影响。
清算是终结解散银行机构法律关系、消灭解散银行机构法人资格的程序。
4.存款保险制度
存款保险制度作用较大，西方发达国家相继建立了这一制度。