(一)金融工具的定义和特征

　　(掌握)金融工具又称信用工具，是债权、债务双方缔结的具有法律效力的债权、债务契约，是列明借贷金额和偿还债务等具体条件的书面文件。

　　(掌握)金融工具的特征：

　　1.期限性。是指债务人必须在信用凭证所载明的发行日至到期日的期限内清偿债务。

　　2.流动性。是指金融工具在极短时间内变卖为现金而不至于亏损的能力。影响金融工具流动性的因素：偿还期限和债务人信誉程度。

　　3.风险性。是指持有金融工具能否按期收回本利、特别是本金是否遭受损失。风险分为两类：一是违约风险;二是市场风险。

　　4.收益性。收益性通常用收益率来表示，是指持有金融工具所获得的利息或股息收入与预付本金的比率。收益率的计算有三种方式：名义收益率、当期收益率和实际收益率(平均收益率)。

　　期限性、流动性、风险性和收益性之间的关系表现为：风险与期限呈正相关关系;风险性与流动性呈负相关关系;收益性与期限性、风险性呈正相关关系，与流动性呈负相关关系。

　　【例题1·多选题】(2006年)一般来讲，金融工具的特征主要有( )。

　　A.期限性

　　B.投机性

　　C.流动性

　　D.风险性

　　E.收益性

　　[答案]ACDE

　　【例题2·单选题】在极短时间内变卖为现金而不至于亏损的能力是指金融工具的( )。

　　A.期限性

　　B.流动性

　　C.风险性

　　D.收益性

　　[答案]B

　　【例题3·单选题】(2007年)金融工具的债务人不履行发行该种金融工具时所订立的合约、不按时归还本息的风险称为( )风险。

　　A.违约

　　B.国家

　　C.操作

　　D.市场

　　[答案]A

　　【例题4·单选题】(2006年、2007年)因利率上升而使金融工具持有者受损的风险属于金融工具的( )风险。

　　A.违约

　　B.国家

　　C.操作

　　D.市场

　　[答案]D

　　【例题5·多选题】影响金融工具流动性的有( )。

　　A.金融市场规模

　　B.利率市场化程度

　　C.偿还期限

　　D.交易成本

　　E.债务人信誉程度

　　[答案]CE

　　【例题6·多选题】下列有关金融工具期限性、流动性、风险性和收益性之间的关系，正确的是( )。

　　A.风险性与期限性呈正相关关系

　　B.风险性与流动性呈正相关关系

　　C.收益性与期限性、风险性呈负相关关系

　　D.收益性与流动性呈负相关关系

　　E.风险性与流动性呈负相关关系

　　[答案]ADE

　　(二)金融工具的分类

　　(熟悉)金融工具的分类：短期金融工具、长期金融工具和衍生金融工具。

　　1.短期金融工具(掌握)

　　主要有国库券、大额可转让定期存单、各类票据等。

　　(1)国库券一般为一年以内的短期金融工具。

　　(2)大额可转让定期存单是银行和其他存款机构为了吸引存款而发行的一种不记名的定期存款凭证。

　　(3)票据：具有一定格式的书面契约，是约定由债务人按期无条件支付一定金额、并能够转让流通的债权、债务证书。票据包括商业汇票、银行汇票、银行本票和支票。

　　①商业汇票。指企业之间根据购销合同进行延期付款时，所开具的反映债权、债务关系的票据。

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