现金管理

□ 狭义现金——企业库存现金经济师考试时间

□ 广义现金——企业库存现金、银行存款、符合现金条件的票证

1.现金管理的目的

□企业持有现金的动机

■ 交易动机－满足日常支付需要

■ 预防动机－预防意外事件需要

■ 投机动机－用于不寻常的购买机会

□现金管理的目的

■ 有效地保证企业能随时有资金可以利用，并从闲置的资金中得到最大的利息收入（现金收益性差）

■ 即在资产的流动性和收益性之间作出抉择

2.库存现金管理（7个规定）

□库存现金有固定的适用范围：结算起点（1000元）以下的零星支出等

□企业库存现金限度由开户银行核定，一般为三天至五天的零星开支额

□不得坐支现金

3.最佳现金持有量的确定

□经济批量模型的存货模式

□持有现金的成本

■ 现金持有成本－放弃的有价证券的机会成本，与现金持有量成正比

■ 现金转换成本－现金与有价证券的转换，与持有量无关，与交易次数有关

□计算公式

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