③证券投资管理(证券投资所占比例;投资的多样性和低风险性、流动性)

　　(2)负债管理：包括资本管理、存款管理和借入款管理。

　　①资本管理的核心是确定资本需要量以及各种形式的资本占总资本的比重。目前比较通行的是依据“巴塞尔协议”的规定，按资本与风险资产总额的比例计算，资本充足率不得低于8%。

　　②存款管理的主要内容有三个方面：一是对吸收存款方式的管理，二是对存款利率的管理，三是对存款保险的管理。

　　③借入款管理的主要内容是：严格控制特定目的的借入款;分散借入款的偿还期和偿还金额，以减轻流动性过于集中的压力;控制适当的规模和比例，并以增加短期债券为主，增强流动性;努力扩大借入款的渠道或后备渠道，以保证必要时能扩大资金来源。

　　(三)我国商业银行的资产负债管理

　　1.我国银行资产负债管理制度的建立。

　　1994年，国有商业银行、农村信用社，按人行的要求开始全面推行资产负债比例管理制度，即以比例加限额控制的办法，对商业银行资产负债实行综合管理。

　　1998年1月1日起，人行取消了对国有商业银行贷款增加量管理的指令性计划，改为指导性计划，在逐步推行资产比例管理和风险管理的基础上，实行“计划指导、自我平衡、比例管理、间接控制”的信贷资金管理体制。

　　2.资产负债比例管理的指标体系

　　2005年，银监会发布《商业银行风险监管核心指标》。分三层：风险水平，风险迁徙和风险抵补。反映在资产负债比例方面的指标主要体现在风险水平这一层上。风险水平类指标包括：流动性风险指标，信用风险指标，市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。具体：

　　(1)流动性风险监管指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，包括流动性比率、超额备付金比率、核心负债比率和流动性缺口比率，按照本币和外币分别计算。

　　(2)信用风险监管指标包括不良资产率和不良贷款率、单一集团客户授信集中度、单一客户贷款率集中度、全部关联度等几项指标。

　　(3)市场风险类指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比率和市场敏感性比率。

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