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A.吸收直接投资
B.发行股票
C.融资租赁
D.联营筹资
E.企业内部积累
答案：ABDE
4． 借入资金的筹集
借入资金的概念。
借入资金筹资的主要方式：银行借款、发行债券、融资租赁和商业信用。
5． 资金成本
资金成本的含义和基本计算公式。
6． 资金结构
资金结构的含义。
例题：运输企业在合理安排资金结构时需利用（  ）原理和筹资无差别点。（05年真题）
A.财务杠杆
B.商业信用
C.财务风险
D.资金成本
答案：A
（二） 流动资产管理
1． 流动资产的组成及特点
流动资产的含义。
流动资产的特点。
2． 货币资金管理
货币资金的含义。
货币资金的结算有现金结算和转账结算两种形式。
3． 应收款项管理
应收款项管理要做好的三个方面的工作：（1）应收账款计划；（2）信用政策；（3）应收账款的日常管理。
例题：应收账款成本由（   ）三方面构成。
A． 机会成本
B． 资金成本
C． 管理成本
D． 坏账成本
E． 信贷成本
答案：ACD
4． 存货管理
存货的含义。
对存货日常管理的内容：定额管理、存货要分口分级管理。
（三） 固定资产和无形资产管理
1． 固定资产的概念、特点和管理要求
固定资产是指使用期限超过一年的营运生产用的主要设施和设备以及单位价值在2000元以上，使用超过两年的非营运生产用的设施和设备。
固定资产的周转有三个特点：（1）……；（2）……；（3）……；
固定资产的管理要求。
2． 正确进行固定资产的计价（三种方法）
3． 固定资产的折旧
固定资产的折旧的含义、折旧的几种方法。
4． 无形资产的管理
无形资产的含义：是指企业长期能起作用，但是没有实物形态的资产。
无形资产的转让包括所有权转让和使用权转让两种形式。
（四） 投资管理
1． 对外直接投资
企业对外直接投资包括联营投资、兼并投资和境外投资。
2． 对外间接投资
企业对外间接投资包括债券投资、股票投资、共同基金投资和信托投资。
（五） 成本和费用管理
1． 成本的含义
2． 费用
费用是指企业经营过程中发生的各种耗费，它分为管理费用和财务费用。
（六） 营运收入、利润及其分配
1． 营运收入的含义、范围
2． 企业利润
企业利润包括营运利润、对外投资净收益、营业外收支净额三部分。
计算公式：利润总额＝营运利润＋投资净收益＋营业外收支净额
（七） 外币业务
1． 外币业务的概念
例题：运输企业用来计量其现金流量、经营成果的统一尺度是（  ）。（05年真题）
A.现金
B.存款
C.记账本位币
D.外币
答案：C
2． 外币现金管理
3． 外汇风险的三种形式：交易风险、会计折算风险和经济风险。
（八） 企业清算
1． 企业清算的含义
2． 企业清算财产的内容和方法
3． 企业清算财产的变现
例题：运输企业清产按其不同原因，可以分为（  ）。（05年真题）
A.解散清算
B.自愿清算
C.破产清算
D.行政清算
E.司法清算
答案：AC
（九） 财务分析
1． 运输企业财务分析的概念
企业财务分析的概念。
财务分析的重要作用：四点。
2． 财务分析的内容
（1）资本结构分析；（2）资金运用分析；（3）获利能力分析；（4）偿债能力分析。

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