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  91.第一季度预缴企业所得税和地方所得税为( C   )。


  A．27万元    B．2.7万元


  C．29.7万元    D．29万元


  92.第二季度预缴企业所得税和地方所得税为( B   )。


  A．21万元    B．23.1万元


  C．2.1万元    D．52.8万元


  93.第三季度预缴企业所得税和地方所得税为( A   )。


  A．16.5万元    B．15万元


  C．1.5万元    D．6.3万元


  94.全年共预缴企业所得税和地方所得税为( D   )。


  A．64.5万元    B．63万元


  C．6.3万元    D．69.3万元
 1、  A  B  C  D   
2、  A  B  C  D   
3、  A  B  C  D   
4、  A  B  C  D   
您的答案： 标准答案： C,B,A,D 
本题分数： 8.00 分，你答题的情况为 错误 所以你的得分为 0 分
解析：
84、 
95.全年汇算清缴应纳税所得额为(    )。


A．320万元    B．210万元


C．318万元    D．383.5万元


96.全年汇算清缴应纳企业所得税额和地方所得税为(    )。


A．105.6万元    B．69.3万元


C．104.94万元    D．126.56万元


97.全年应补（退）企业所得税和地方所得税为(    )。


A．42.6万元    B．O


C．41.94万元    D．57.26万元
 1、  A  B  C  D  E  
2、  A  B  C  D  E  
3、  A  B  C  D  E  
您的答案： 标准答案： D,D,D 
本题分数： 6.00 分，你答题的情况为 错误 所以你的得分为 0 分
解析：
85、 
（四）


    商品批发企业为增值税一般纳税人。2003年6月，主管国家税务机关对该企业5月份纳税情况进行检查。查出部分经济业务及账务处理情况如下：


  (1)5月1日，采用分期付款形式购进货物一批，买价40 000元，购销合同规定6月15日和7月15日各付款50%，货物适应税率为17%。企业尚未取得增值税专用发票，其账务处理为：


    购进货物时：


    借：库存商品  40 000

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