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(5)生产用外购机器一台，价款20万元，发票注明税款20.4万元。


该厂10月销售情况：


(1)销售给某批发站散白酒2吨，销售收入60万元。


(2)销售给某批发企业瓶装白酒800箱，每箱108元（不合税），销售收入86 400元。（粮食白酒消费税率为25%）。


  根据所给资料回答下列问题：


  86.本月允许抵扣的进项税额是(    )元。


  A．47 110    B. 42 260


  C．43 110    D. 54110


  87.本月销项税额为(    )元。


  A．119 795.60    B. 221000


  C．119 397.80    D. 116688


  88.本月应纳增值税额(    )元。


  A．72 685,60    B．196 620


 C．74 428    D．170 000


  89.下列属于消费税征税对象的是(   )


  A．化妆品    B．酒及酒精


 C．汽油      D．摩托车


  90.本月应纳消费税额(    )元。


  A．176 170    B. 171 600


  C．175 585     D. 240000 
 1、  A  B  C  D  E  
2、  A  B  C  D  E  
3、  A  B  C  D  E  
4、  A  B  C  D  E  
5、  A  B  C  D  E  
您的答案： 标准答案： B,D,C,ABCD,B 
本题分数： 10.00 分，你答题的情况为 错误 所以你的得分为 0 分
解析：
83、 
 （三）


    某中外合资纸业公司成立于1994年，1996年获利。2001年各季度应纳税所得额申报数额如下：第一季度累计90万元；第二季度累计160万元；第三季度累计210万元；全年累计320万元。


  2001年年终汇算清缴所税时发现以下需调整事项：


  (1)全年工资总额为280万元，已按14%计提了福利费，本年实际福利费支出50万元。


  (2) 2001年2月接受捐赠的一台设备价值20万元，未人账，未提折旧（同类设备使用年限为5年，残值率为10%）。


  (3)向非关联企业开业赞助费5万元。


  (4)交际应酬费实际支出50万元（年销售净额2 100万元）。


  (5) 1999年发生的亏损还有10万元未弥补。


  根据上述资料，回答以下问题。（企业所得税税率30%，地方所得税税率3%）

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