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（5）将自产农业收割机15台转到本企业经营部用于农忙季节出租，本月租金3万元。
（本月取得的相关发票均在本月认证并抵扣）。
根据上述资料回答下列问题：
1.该企业本月应纳增值税额为（  ）万元
A 5.822   
B 5.903   
C 6.212  
D 7.254
2.该企业本月应纳营业税额为（  ）万元
A  0   
B  0.15   
C  0.09   
D  0.12
3.该企业本月应纳城建税和教育费附加为（   ）万元
A   0.318    
B   0.191  
C   0.445  
D   0.636

 1、  A  B  C  D   
2、  A  B  C  D   
3、  A  B  C  D   
您的答案： 标准答案： C,B,D 
本题分数： 6.00 分，你答题的情况为 错误 所以你的得分为 0 分
解析：1、答案：C
解析：本月销项税＝（40+18）×13％＋（0.2+0.034）÷（1+17％）×17％＋40÷200×15×13％＝7.964
本月进项税＝2.04+0.3×7％－（2.04+0.3×7％）×15％＝1.752
本月应纳增值税＝7.964-1.752＝6.212万元
2、答案：B
解析：3×5％＝0.15万元
3、答案：D
解析：
城建税＝（6.212+0.15）×7％＝0.445
教育费附加＝（6.212+0.15）×3％＝0.191
本月应纳城建税和教育费附加为0.445+0.191＝0.636
83、 某服装生产企业，2006年发生业务如下：
（1）取得主营业务收入2000万元，取得其他业务收入300万元（为房屋出租收入）；
（2）主营业务成本1000万元，营业税金及附加账户数额为17万元；
（3）产品销售费用300万元（其中广告费200万元）
（4）管理费用200万元（其中业务招待费50万元）；
（5）计入成本费用的工资、三项经费，分别为280万元和51.8万元（该企业平均人数为110人，计税工资标准为1600元）；
（6）财务费用50万元（全部为金融机构借款）
（7）营业外支出100万元，其中有税收滞纳金为5万元。
要求：根据所给资料，回答下列问题：
1.该企业2006年所得税前可以扣除的销售费用为（）万元。
A.290    
B.265.5   
C.284    
D.294.5
2.该企业2006年所得税前可以扣除的管理费用为（）万元。
A.196.3   
B.198.4    
C.169.4    
D.159.9
3. 该企业2006年所得税前可以扣除的工资费用为（   ）万元。
A. 0    
B 211.2    
C 280  
D.215
4.根据上述资料，下列表述正确的有（  ）
A税收滞纳金不得在所得税前扣除
B向金融机构借款的利息支出，按照实际发生数扣除

[1] [2] [3] [4] [5] [6]

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