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第四节　商业银行的中间业务

资产业务、负债业务和中间业务是银行的三大支柱业务。

中间业务是指不构成商业银行表内资产和负债，形成银行非利息收入的业务。(我国独有)

知识点：商业银行中间业务的种类(重点内容)

(一)按照收入来源分

(1)信托业务：交易和服务收入

(2)投资银行和交易业务：证券承销、从事金融交易活动产生的收入

(3)存款账户服务业务：账户维护等

(4)手续费类收入：信用卡收费、贷款证券化、抵押贷款再融资服务收费、共同基金和年金的销售、ATM提款收费

(5)其他手续费类收入：数据处理服务费、资产出售收益

知识点：商业银行中间业务的风险特征

1.自由度较大：金融衍生工具类中间业务，多数不需要相应的准备金，且无规模限制，导致部分业务过度膨胀，带来潜在风险。

2.透明度差：中间业务很多都不反映在资产负债表上，许多业务不能在财务报表上得到真实反映。此外，电子转账系统、网上银行等创新手段增加了中间业务的隐蔽性与复杂性。

3.风险分散：中间业务涉及多个环节，银行的信贷、资金、财会、计算机等部门都有所涉及，风险点多，分布范围广，防范难度大。

4.风险滞后。大多数中间业务在会计核算中被列为表外业务，相应风险在短时期内不易暴露，且中间业务风险点多，操作自由度大，在日常经营管理中不易进行全面及时的监测，风险很容易积累并在某一时点集中爆发。

【例题·单选】不构成商业银行表内资产和负债，但会形成其非利息收入的业务是商业银行的(　)。

A.资产业务

B.负债业务

C.投资业务

D.中间业务

『正确答案』D

『答案解析』中间业务是指不构成商业银行表内资产和负债，形成银行非利息收入的业务。

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