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第二章 信用与利息

本章节知识结构

第一节 信用

第二节 利息和利息率

第三节 存款利息的计算

第四节 贷款利息的计算

第五节 其他利息的计算

本章内容讲解：

第一节 信 用

考核内容：

1、信用

2、信用的主要形式

3、信用的作用

4、社会信用体系

5、征信

具体内容如下：

一、信用的概念

(一)信用：是一种借贷行为，以偿还和付息为条件的价值单方面运动。

信用特点：有借有还，到期归还，偿还带有利息;

信用实质：是以还本付息为条件，财产使用权的暂时让渡。

(二)信用的产生和发展

1、私有制、剩余产品的出现与贫富分化是信用产生的客观基础。

2、商品货币关系——是信用存在和发展的客观经济基础。

(三)借贷资本及特点

借贷资本：是货币资本家为了获取利息贷给职能资本家使用的货币资本。

借贷资本的特点：1、借贷资本是作为商品的资本。

2、借贷资本是所有权资本。

3、借贷资本有特殊的运动形式： G-G’。

4、借贷资本最富拜物教的性质：物生出，掩盖人与人关系。

二、现代信用的主要形式

(一)商业信用

1、含义：企业之间在商品交易中相互提供的信用。

2、形式：赊销商品、预付货款

3、信用主体：债权人，债务人都是企业经营者;

4、特点：债权债务人都是企业经营者、贷出的资本是商品;资本、规模与产业资本动态一致。

5、局限性

(1)商业信用规模受企业能提供的资本数量限制。

(2)商业信用的供求有严格的方向性。

(3)商业信用期限的局限性(短期借贷)。

(二)银行信用——是现代经济中最主要的信用形式之一。

1、含义：银行和各类金融机构以货币形式提供的信用。

2、信用主体：银行和各类金融机构是信用中介。

吸收存款时，银行是存款人的债务人;发放贷款时，银行是借款人的债权人。

3、特点

(1)银行信用是以货币形态提供的。

(2)银行信用克服了商业信用在数量和期限上的局限性。

(3)银行信用以银行和各类金融机构为媒介。

(三)国家信用

1、含义：国家(政府)以债务人身份筹集资金的一种信用形式。

2、形式：公债、国库券

3、信用主体——债权人：购买国家债券的企业、居民;债务人：国家(政府)

4、作用

(1)调剂政府收支不平衡

(2)弥补财政赤字(方法有增税、挤占银行信贷、借债，其中借债最可行)

(3)筹集巨额资金

(4)调节经济

(四)消费信用

1、含义：工商企业、银行和其他金融机构对消费者提供的信用。提供的对象可以商品、货币、劳务等对象。

2、形式：赊销、分期付款购买、消费贷款

3、信用主体：债权人：工商企业、银行、其他金融机构;债务人：消费者

(五)租赁信用

1、含义：租赁公司、银行和其他金融机构，通过出租设备或工具而收取租金的一种信用形式。

2、信用主体：债权人：租赁公司、银行或其他金融机构(所有权)

债务人：承租人(使用权)

3、形式(记忆选择题)

(1)金融租赁(财务租赁)：融资和融物相结合。即：承租人选设备，出租人购买，承租人使用并交租金。

(2)经营租赁(服务租赁)：提供租赁设备或工具短期使用权的租赁形式。是一种由出租人提供维修、保养、管理服务、可撤销的、不完全支付的短期租赁形式。

(3)杠杆租赁：投资和信贷相结合。即：出租人自筹20～40%资金，其余向银行借入，然后将购买的设备租给承租人，出租人以出租的设备和租金作担保向银行取得借款。

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