一、筹集资金管理

　　(一)资金筹集的含义

　　1.资本金

　　(1)概念：是指企业在工商行政管理部门登记并经工商行政管理部门核准的注册资金，是投资者用现金、实物、无形资产等形式向企业投入的资金。企业设立时必须有法定资本金。

　　(2)资本金按投资主体构成不同，可分为国家资本金、法人资本金、个人资本金和外商资本金

　　(3)企业筹集到资本金后，在企业生产经营期间，投资者除依法转让外，一般不得抽回投资

　　2.负债

　　(1)流动(短期)负债：指1年内或超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付及预收贷款、应付票据、应付内部单位借款、应交税金、应付利润和其他应付款、应付短期债券、预提费用等

　　(2)长期负债：指偿还期在1年以上或超过1年的一个营业周期以上的债务，包括长期债券、应付引进设备款、融资租入固定资产应付款等

　　(二)筹资渠道

　　1.含义：企业取得资金的来源，受制于国家经济体制和国家对资金的管理政策，也与企业的组织形式和企业的所有制形式有关

　　2.内容：7个主要渠道

　　(1)国家财政资金：运输业作为基础产业，国家财政资金是企业筹资的重要渠道

　　(2)银行信贷资金：商业银行和政策性银行提供的贷款

　　(3)非银行金融机构资金：包括信托投资公司、租赁公司、保险公司、证券公司、企业集团的财务公司等资金

　　(4)企业自留资金(企业内部积累)：主要指企业利用留用利润转化为经营资本，主要包括提取公积金和未分配利润

　　(5)居民闲置资金

　　(6)其他法人单位投入的资金

　　(7)境外资金：包括外国政府贷款、国际金融组织贷款和境外民间资金

　　(三)筹资方式：企业取得资金的手段

　　1.吸引直接投资

　　(1)吸收国家投资

　　(2)吸收法人投资

　　(3)吸收个人投资

　　(4)吸收境外投资

　　2.发行股票：股份公司筹措自有资金的基本方式

　　3.银行借款

　　(1)短期借款：取得方便、使用灵活，但成本较高

　　(2)长期借款：融资速度快、借款弹性大、借款成本较低，但限制条款多

　　4.发行公司债券

　　5.租赁筹资

　　(1)经营租赁：指租赁公司购入企业临时需要的设备，提供给多个承租人使用的租赁方式

　　(2)融资租赁：指企业在需要筹款添置机械设备时，租赁公司不向其直接贷款，而将代其购入的机械设备租赁给企业

　　6.商业信用

　　7.票据贴现

　　二、资产管理

　　(一)资产的概念、特点及分类

　　1.概念：指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益

　　2.主要特点

　　(1)能够直接或间接给企业带来经济利益

　　(2)为企业所拥有的或控制的资源

　　(3)由企业过去的交易、事项中形成的

　　3.分类：按其流动性分为流动资产、长期资产、固定资产、无形资产和其他资产

　　(二)流动资产管理

　　1.流动资产的概念

　　主要包括：货币资金、应收款项、存货、短期有价证券

　　2.货币资金管理

　　(1)货币资金的含义：指企业在再生产过程中由于种种原因持有的、停留在货币形态的资金，包括现金和银行存款

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