本节考点：

　　1、1998年巴塞尔协议报告的主要内容

　　2、新巴塞尔资本协议的三大支柱及三大支柱的主要内涵;

　　3、2010年巴塞尔协议Ⅲ

　　本节内容：

　　(一)巴塞尔协议的产生与发展

　　1.巴塞尔协议产生原因

　　(1)直接原因：1974年美国、英国、德国和阿根廷的国际性银行倒闭事件和国际贷款违约事件。

　　(2)主要原因：银行经营的风险已经跨越国界，必须要在金融监管上进行国际协调。

　　2.发展：1975年成立巴塞尔委员会。

　　在巴塞尔协议中，影响最大的是统一资本监管的1988年巴塞尔报告、2003年新巴塞尔资本协议和2010年巴塞尔协议Ⅲ

　　(二)1988年巴塞尔报告

　　1.资本组成

　　巴塞尔委员会将银行资本分为核心资本和附属资本。

　　(1)核心资本又称为一级资本，包括实收资本(普通股)和公开储备，这部分至少占全部资本的50%。

　　(2)附属资本又称为二级资本，包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金和呆账准备金、混合资本工具和长期次级债券。

　　2.风险资产权重

　　风险资产权重就是根据不同类型的资产和表外业务的相对风险大小，赋予他们不同的权重，即0%、10%、20%、50%和100%。权重越大，表明该资产的风险越大。

　　3.资本标准

　　到1992年底，所有签约国从事国际业务的银行的资本充足率，即资本与风险加权资产的比率不得低于8%。其中核心资本比率不得低于4%。

　　4.过渡期安排。1987年年底到1992年年底为实施过渡期

　　【例题11：2010年单选】1988年的《巴塞尔报告》规定，银行的核心资本与风险加权资本的比率不得低于()。

　　A.5%

　　B.4%

　　C.6%

　　D.8%

　　【答案】B

　　【例题12：2006年单选题】1988年《巴塞尔报告》要求，自1992年底起，所有签约国从事国际业务的银行，其资本充足率的最低标准应为()。

　　A.8%

　　B.6%

　　C.4%

　　D.2%

　　【答案】A

　　【例题13：2006年单选题】巴塞尔协议将资本分为核心资本和附属资本，以下属于核心资本的是()。

　　A.公开储备

　　B.资产重估储备

　　C.呆账准备金

　　D.长期次级债券

　　【答案】A

　　(三)2003年新巴塞尔资本协议

　　在新巴塞尔资本协议中，最引人注目的是该协议推出的最低资本要求、监管当局的监督检查以及市场约束的内容，被称为巴塞尔协议的“三大支柱”。

　　1.最低资本要求：

　　巴塞尔委员会继承了过去以资本充足率为核心的监管思想，将资本金要求视为最重要的支柱，新协议的资本要求已经发生了重大变化：

　　(1)对风险范畴的进一步拓展。

　　当前信用风险仍然是银行经营中面临的主要风险，但是委员会也注意到市场风险和操作风险的影响和破坏力。

　　(2)计量方法的改进。

　　(3)鼓励使用内部模型。

　　(4)资本约束范围的扩大。

　　2.监管当局的监督检查

　　监管当局担三大职责：

　　(1)全面监管银行资本充足状况;

　　(2)培育银行的内部信用评估系统;

　　(3)加快制度化进程。

　　3.市场约束

　　新协议强调以市场力量来约束银行。

　　(1)富有成效的市场奖惩机制可以迫使银行有效而合理的分配资金，从而可以促使银行保持充足的资本水平。

　　(2)为了确保市场约束的有效实施，必须要求银行建立信息披露制度。新协议规定，银行在一年内至少披露一次财务状况、重大业务活动以及风险管理状况。

　　为提高资本监管水平，我国已对现行的资本规定进行了修改，将新协议第二和第三支柱的内容包括在内。

　　【例题14：2006年2007年单选题】下列各项中，不属于2003年《新巴塞尔资本协议》中“三大支柱”的是()。

　　A.最低资本要求

　　B.市场约束

　　C.综合监管

　　D.监管当局的监督检查

　　【答案】C

　　(四)2010年巴塞尔协议Ⅲ

　　(五)巴塞尔协议在我国的实施

　　【例题15：2011年多选题】2010年巴塞尔协议Ⅲ的主要内容有()。

　　A.强化资本充足率监管标准

　　B.引入杠杆率监管标准

　　C.建立流动性风险量化监管标准

　　D.确定新监管标准的实施过渡期

　　E.废除2003年新巴塞尔资本协议的三大新增内容

　　【答案】ABCD

　　【本章主要考点总结】

　　1、 金融风险的基本特征及类型

　　2、 金融危机的类型

　　3、 金融监管的一般性理论

　　4、 金融监管体制的分类

　　5、 我国金融监管体制的特点

　　6、 1998年巴塞尔协议报告的主要内容

　　7、 新巴塞尔资本协议的三大支柱

　　8、 2010年巴塞尔协议Ⅲ的内容

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