(1)在管理费用中列支业务招待费20万元;
(2)向某公司贷款75万元,企业全年支付该项利息9.6万元(银行同期贷款利率0.84%),企业将其全部列入财务费用;
(3)上年末融资租入设备一台,原价15万元,租期5年,法定折旧年限8年,预计净残值0.8万元,当年支付租赁费2.84万元,在管理费用列支(未提折旧);
(4)赞助当地草原红歌节11万元,在营业外支出中列支;
(5)通过中国红十字会向某贫困地区捐款8万元,在营业外支出中列支;
(6)按规定比例上交职工养老保险基金50万元,列入管理费用。
根据以上资料,回答下列问题:
上述项目中,不得在所得税前列支的是( )。
A.折旧
B.养老基金
C.红歌节赞助费
D.通过红十字会向贫困地区捐款
92、可以按照规定比例在所得税前扣除的是( )。
A.业务招待费
B.赞助支出
C.向某公司贷款的利息
D.通过红十字会的公益捐赠
93、可以在所得税前列支的业务招待费为( )万元。
A.6
B.9
C.10
D.12
94、可以在所得税前列支的向某公司借款的利息为( )万元。
A.0
B.1.897
C.7.56
D.9.6
95、融资租人的设备当年应计提的折旧允许所得税前扣除的为( )万元。
A.O
B.1775
C.2.84
D.3
96、根据下列选项,回答{TSE}题:某工业企业(增值税一般纳税人)主要生产销售各种型号发电机组。2012年9月的有关资料如下:
(1)本月发出7月份以预收货款方式销售给某机电设备销售公司的发电机组3台,每台不含税售价30 000元。另向购买方收取装卸费3 510元。
(2)企业采取分期收款方式销售给某单位大型发电机组l台,开具普通发票,金额为245 700元。书面合同规定9月、10月、11月三个月每月付款81 900元。
(3)委托某商场代销10台小型发电机组,协议规定,商场按每台含税售价25 000元对外销售,并按该价格与企业结算。手续费按每台500元计算,在结算货款时抵扣。产品已发给商 场.商场本月无销售。
(4)为本企业专门自制发电机组l台,本月移送并开始安装。该设备账面成本为35 000元,无同类型产品销售价。
(5)外购原材料一批,增值税专用发票上注明的进项税额为2 000元,货款已经支付,材料已验收入库。
(6)进口原材料一批,关税完税价折合人民币120 000元,假设进口关税税率为50%。另从报关地运到企业,支付运费5 000元、建设基金l00元、装卸费500元,取得运费发票。原材料已验收入库。
已知取得的作为增值税扣除依据的相关凭证均在本月认证并申报抵扣。
根据以上资料,回答下列问题:
该企业采用预收货款方式销售发电机组的销项税额是( )元。
A.0
B.15 300
C.15 810
D.15 896.7
97、该企业采取分期收款方式销售发电机组的销项税额是( )元、
A.11 900
B.13 923
C.35 700
D.41 769
98、该企业委托代销发电机组的销项税额是( )元.
A.0
B.35 598.29
C.36 324.79
D.37 051.28
99、进口原材料的进项税额是( )元。
A.30 600
B.30 950
C.30 957
D.30 992
100、该企业当月应纳增值税税额是( )元。
A.1 298
B.3 145
C.5 328
D.32 664
[1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8]
考试交流区报名时间交流群(点击加入QQ群可快速加群交流成绩查询相关信息我们会及时在群里通知):
温馨提示:有任何报考及考试相关疑问,可添加网校专业老师个人微信号“edu24olxu”咨询。!考生可下载手机APP,随时掌握考试资讯!
扫一扫上面的二维码,添加老师个人微信号,所有课程八折开通
相关文章
如果本站所转载内容不慎侵犯了您的权益,请与我们联系,我们将会及时处理。如转载本站内容,请注明来源:经济师考试网(jjsexam.COM)。
环球网校经济师历年通过率比较
刘艳霞老师 |
刘艳霞老师:会计师、注册会计师。环球职业教育在线会计职称、注册税务师、注册会计师、会计从业、经济师等课程辅导专家。...[详细] |
胡艳君老师 |
胡艳君老师,上海财经大学经济学博士。任职于北京某高校经济学类、管理学类的辅导老师。...[详细] |