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3、  A  B  C  D  E  
4、  A  B  C  D  E  
5、  A  B  C  D  E  
您的答案： 标准答案： AB,B,D,B,D 
本题分数： 10.00 分，你答题的情况为 错误 所以你的得分为 .00 分
解析：1.解析：销售A产品收取的包装物押金只有在逾期时才会作为逾期当月的销售额。本题中该押金刚收到，尚未逾期。购进原材料发生的运费支出要计算抵扣的进项税，而不是销项税，所以不应计入当月应税销售额。
2.解析：运费准予抵扣的进项税是按照运费发票上注明的运输费以及建设基金的合计数计算进项税。本题中没有建设基金，所以只按照发票上注明的运输费计税。即
2000×7％＝140
3.解析：第1笔：1000×50％×1000×17％＝85000
      第2笔：100×1000×17％＋10000÷1.17×17％＝18452.99
      第3笔：10×1000×17％＝1700
      合计＝85000+18452.99+1700＝105152.99
4.解析：第4笔：17000
      第5笔：从小规模纳税人购进的原材料，其进项税不得抵扣
      第6笔：140
      进项税合计＝17000+140＝17140
5.解析：105152.99-17140＝88 012.99
82、 
李某2004年5月份收入情况如下：
（1）取得劳务报酬收入22 000。
（2）取得银行存款利息收入1000元；国库券利息收入200元。
（3）取得稿酬收入5000元。
（4）取得特许权使用费收入10 000元，并将其中的5000元通过民政部门捐赠给希望工程基金会。
根据上述资料，回答下列问题：
1.下列有关个人所得税的表述，正确的有（）。
A.支付稿酬的单位应代扣代缴李某的个人所得税
B.李某取得的稿酬收入的费用扣除额为800元
C.李某的劳务报酬收入应按30%的比例税率计算应纳税额
D.李某取得的特许使用费收入的费用扣除额为800元

2.劳务报酬收入应纳个人所得税税额为（）。
A.3520元                   B.4600元
C.6360元                     D.6600元
 
3.稿酬收入应纳个人所得税税额为（）。
A.560元                B.588元
C.800元               D.840元
 

4.李某对希望工程基金会的捐赠，正确的处理为（）。
A.应全额在税前扣除
B.可以从应纳税所得额中扣除2400元
C.可以从应纳税所得额中扣除3000元
D.超过可以从应纳税所得额中扣除的部分应计算缴纳个人所得税

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