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　　第三节 金融风险的防范与控制

　　一、金融企业的内部控制

　　强化金融企业的经营管理、提高内控水平，是金融企业防范金融风险的根本措施。

　　(一)金融企业的公司治理

　　金融企业的公司治理指建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等为主体的组织架构和保证各职能部门间独立运作、有效制衡的制度安排，以及建立科学、高效的决策、执行、监督和激励约束机制。

　　(二)商业银行的内部控制

　　1、商行内控的主要目标

　　业绩目标、信息目标、合规目标

　　2、商行建立完善的内控遵循的基本原则

　　(1)董事会和高管要明确责任、有力监督，在银行内部创造内控文化

　　(2)商行要对经营中的各种风险有充分的识别和计量，并进行持续监控

　　(3)商行要建立良好的控制结构和具体控制措施，特别是职责分离和审批制度

　　(4)商行各级管理层之间和各部门之间建立完善的信息交流制度，特别是严格执行向上级报告制度。

　　(5)商行还应有健全的内部审计、内部监督和问题整改机制。

　　二、监管当局的外部监管

　　金融监管指监管当局对金融企业管理和监督的总称。

　　(二)金融监管的必要性

　　1、金融业是特殊的高风险行业，而且容易发生支付危机的连锁效应

　　2、金融体系的风险直接影响货币制度和宏观经济的稳定

　　3、金融企业的高管易受到短期利益、局部利益、关联利益和经营管理水平诸因素的作用，作出不正确或不审慎的决策对金融企业的稳定带来不利影响。

　　(四)金融监管的基本原则

　　1、依法管理

　　2、合理、适度竞争原则

　　3、自我约束和外部强制相结合原则

　　4、综合性监管原则

　　5、安全稳健与风险预防原则

　　6、社会经济效益原则

　　7、统一监管原则

　　(五)金融监管的主要内容

　　1、市场准入管理

　　(1)市场准入的定义

　　(2)市场准入标准

　　(3)市场准入程序

　　属地原则、分级管理原则、业务以法人为对象准入原则

　　2、日常监管

　　(1)日常监管的内容

　　公司治理结构及其运行、内控制度建设及执行、业务运行和风险控制情况等

　　(2)合规监管和风险性监管

　　合规监管、风险监管

　　(3)现场监管和非现场监管

　　现场监管：实地查阅银行业金融机构的经营活动的账表、文件、档案等资料和座谈询问等方法对银行风险和合规进行监管的一种方法。可分为全面检查和专项检查

　　非现场监管：通过采集数据、核对、整理数据、生成风险监管指标值进行风险监测分析、风险初步评价和早期预测的方法。

　　非现场监管的主要方法：水平比较分析法、历史比较分析法和行业比较分析法

　　(4)资本监管

　　资本监管是审慎银行监管的核心

　　商行资本充足率不低于8%;核心资本充足率不低于4%

　　3、风险评级

　　商业银行风险评级的结果是分类监管的基本依据，也是商业银行市场准入和高管任职资格管理的重要参考。

　　4、风险处置和市场退出

　　退出的方式：兼并收购、解散、撤销、破产

　　三、金融企业行业自律

　　四、社会监督

　　社会监督的方式：信息披露、审计检查和公众监督。

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