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初级经济师考试经济基础知识之金融企业的现金资产

考核内容：

1、现金资产

2、现金资产的流动性

3、商业银行的流动性管理

具体内容如下：

一、现金资产

(一)概念：现金资产是指金融企业持有库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产，是金融资产中最富有流动性的部分，是维护金融业支付能力的第一道防线，也称一级准备。

(二)特点：流动性强、安全性高、交易成本低。

(三)构成

1、库存现金金融企业为应付日常需要而保留的一定数量的现钞和硬币。 【10真题】

2、中央银行准备金存款：

各金融企业在中央银行开户而存入的用于支付清算、调拨款项、提取及缴存现金、往来资金结算以及按一定比例缴存于中央银行的款项，包括法定准备金存款和超额准备金存款。 【10真题】

3、存放同业款项

4、托收中款项(商业银行)

【例题】商业银行现金资产中以现钞形态存在的是( )。

A.库存现金

B.法定准备金

C.超额准备金

D.同业存款

答案：A

解析：本题考查商业银行现金资产构成之库存现金的含义。

库存现金是指金融企业为了应付日常业务的需要而保留的一定数量的现钞和硬币。(参见教材P109)

【例题】按现行制度，商业银行从中央银行提取现金必须在其( )余额之内。

A.法定准备金存款

B.超额准备金存款

C.储蓄存款

D.同业存款

答案：B

解析：本题考查商业银行现金资产构成之中央银行准备金存款的超额准备金存款含义。

二、现金资产与流动性

(一)现金资产管理的目的和原则

1、现金资产管理的目的

在保证金融企业流动性的同时，尽可能节约现金，减少现金持有量，而将闲置的现金用于投资以获取更多的收益。流动性缺口是金融企业获得资金和运用资金之间的差额。

流动性缺口=资金来源-资金占用

>0 流动性负缺口

<0 流动性正缺口

2、现金资产管理的原则：适度的存量控制、适时的流量调节、注重安全。

(二)现金头寸与流动性管理

头寸：金融企业现金资产中可直接、自主运用的资金。

(三)资金营运对头寸的影响

增加头寸?【历年真题】	减少头寸?【历年真题】
金融企业与客户往来	客户交存现金 本行客户交存他行支票 客户用现金偿还贷款 本行客户接受异地汇入款	客户提取现金 本行客户签发支票偿还他行客户债务 以现金提取贷款或偿还他行客户债务 本行客户对异地汇出款
金融企业与同业往来	从他行调入资金 同业往来利息收入 由上级行调入资金 同业拆入资金	调给他行资金 同业往来利息支出 上级行调走资金 同业拆出资金
金融企业与央行往来	向中央银行借款 调减法定准备金存款 占用代理中央银行业务资金	归还中央银行贷款 调增法定准备金存款?【05-29】 代理中央银行业务的被占用资金 向国库缴纳税金

【例题】影响银行可用头寸增加的因素有( )。

A.存款户提现

B.本行客户对异地汇出款

C.客户交存现金

D.本行客户用贷款偿还他行客户债务

答案：C

解析：本题考查商业银行与客户往来对可用头寸的影响。

商业银行与客户往来对可用头寸：引起头寸增加的因素包括客户交存现金、本行客户交存他行支票、客户用现金偿还贷款、本行客户接受异地汇入款;引 起头寸减少的因素包括客户提取现金、本行客户签发支票偿还他行客户债务、以现金提取贷款或偿还他行客户债务、本行客户对异地汇出款。(参见教材P112)

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