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三、商业银行的流动性管理

(一)指标

1、流动性比例=流动性资产/流动性负债(≥25%)

2、核心负债比例=核心负债/负债总额(≥60%)

3、流动性缺口率=90天内表内外流动性缺口/90天内到期表内外流动性资产(≥-10%)

(二)商业银行的现金头寸

1、商业银行库存现金+存在央行的超额存款准备金(基础头寸是——商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段。) 【历年真题】

2、可用头寸=基础头寸±上级行应调入或调出资金±到期同业往来清入或清出资金

±法定存款准备金调减或调增额±应调增或调减二级准备金

商业银行在一定时期内某时点的可以运用的资金量

(三)商业银行头寸的匡算

1、营业日初始头寸的匡算

⑴超额准备金可用量=上日末超额准备金存款金额±上日末吸收的存款余额×自留准备金比率; 【历年真题】

⑵业务库存现金可用量=上日末营业终了时库存现金金额-库存现金限额;

⑶到期同业往来差额=到期应收资金-到期应付资金;

⑷上级行调入调出资金：调入为可用，调出为资金减少。

2、当日头寸的匡算

当日头寸=初始头寸±现金收付额±联行汇入汇出额±同城票据清算收付额±法定准备金调减调增额±借出借入款到期额±当日收回或到期额。

3、近期头寸和远期头寸的匡算

⑴近期资金变动分析：存款变动、贷款变动、到期借出借入款、法定存款准备金调整、自留准备金调整、向国家财政缴纳税款、上缴利润。

⑵远期资金变动分析：有目的筹集和分配资金，保证资金供求平衡(即运用盈余资金、寻求缺口资金)。 【历年真题】

【例题】在商业银行的现金头寸中，基础头寸等于在中央银行超额准备金存款与( )之和。

A.法定准备金调增额 B.业务库存现金

C.到期同业往来清入资金 D.上级行应调入资金

答案：B

解析：本题考查基础头寸的构成。

基础头寸是商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段，由其库存现金和在中央银行的超额准备金存款构成。(参见教材P111)

【例题】商业银行匡算远期资金头寸的目的是( )

A.保证随时需要的清算资金

B.有目的地筹集和分配资金

C.保证匡算期间多余资金适当运用

D.寻求资金来源，防止匡算期出现资金缺口

E.防止法定存款准备金减少

答案：BCD

解析：本题考查远期头寸的匡算。

匡算远期头寸是为了有目的地筹集和分配资金，保证资金供需平衡。

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