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　第八章 我国金融企业的风险管理

　　考点：商业银行风险管理

　　一、商业银行信用风险管理

　　(一)信用风险的主要特点(掌握)

　　1、道德风险——是形成信用风险的重要因素

　　2、非系统性风险——很主观

　　3、缺乏量化的数据基础——判断标准

　　4、组合信用风险的测定有一定的难度——分散

　　(二)信用风险监测指标(掌握)

　　1、不良资产率=不良资产/资产余额不高于4%

　　=不良贷款/贷款余额不高于5%

　　2、单一集团客户授信集中度 = 最大一家集团客户授信总额/资本净额不高于15%

　　单一客户贷款集中度 = 最大一家客户贷款总额/资本净额不高于10%

　　3、贷款损失准备充足率=实际计提的损失准备/应提的准备不低于100%

　　4、全部关联度=全部关联客户授信/资本净额不高于50%

　　(三)信用风险管理措施(掌握)

　　1、建立适当的信用风险环境

　　2、在健全的授信程序下运营

　　3、保持适当的授信管理、计量和监测程序

　　4、确保对信用风险的充分控制

　　(四)不良贷款管理(掌握)——第六章 贷款质量评价(P122)

　　1、贷款分类：正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类(分类标准见P164)

　　2、次级类、可疑类和损失类为不良贷款

　　3、商行不良贷款管理的基本原则

　　(1)经济原则——尽可能将损失降到最小

　　(2)内部制衡原则——相互监督

　　(3)统一原则

　　(4)可比原则

　　4、商行不良贷款管理工作：不良贷款管理的组织架构、不良贷款的识别与分类、不良贷款监测和分析、不良贷款评估和处置、责任认定和处理。

　　二、商业银行市场风险和利率风险管理

　　(一)市场风险的影响(掌握)

　　上世纪70年代以来，金融创新使市场风险逐步上升为威胁银行生存的重要风险。

　　(二)利率风险的影响(掌握)

　　1、对银行收益的影响：利率风险容易导致银行收益下降

　　2、对经济价值的影响

　　3、隐性亏损——看不见的，比如货币购买力

　　(三)市场风险和利率风险的管理

　　1、衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险

　　累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸/资本净额之比<20%

　　外汇敞口头寸(汇率敏感指标)——银行的敏感性外汇资产减去敏感性外汇负债。如果债权多于债务，则外汇汇率上升，银行损失，汇率下降，银行盈利!

　　利率风险敏感度=利率每上升100个或200个基点对银行净值的影响/资本净额

　　3、风险监管措施

　　(1)限额管理：交易限额、止损限额和风险限额

　　(2)资产负债配对管理

　　(3)套期保值——锁定价值

　　三、商业银行操作风险管理

　　(一)主要特点(掌握)

　　1、内生风险

　　2、操作风险损失一般与收益产生无关

　　3、操作风险包括许多不同种类的风险

　　(二)风险分类(掌握)——按照风险发生的频率和损失大小划分：

　　1、内部欺诈

　　2、外部欺诈

　　3、雇佣合同以及工作状况带来的风险

　　4、客户、产品与业务活动带来的风险、

　　5、有形资产损失

　　6、涉及执行、交割和流程管理的风险

　　7、经营中断和系统错误

　　四、流动性风险管理

　　(一)产生原因(掌握)：资产负债不匹配、利率波动均可导致流动性风险，

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