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2、巴塞尔协议的内容(掌握)

　　包括：资本的构成、资产风险权重、资本标准比率的目标、过渡时期及实施安排。

　　(1)核心资本与附属资本

　　核心资本：实收资本(普通股、非累积优股)和公开储备(未分配利润、盈余公积、资本公积)

　　附属资本：普通准备金(呆账准备金、投资风险准备金)和长期次级债务(发行的长期金融债券)等。

　　(2)确定了风险加权制

　　表内资产风险权数：0%、10%、20%、50%和100%

　　表外资产风险权数：0%、20%、50%和100%

　　(3)1992年底过渡期结束后，商业银行的资本充足率最低标准要达到8%。

　　(4)资本充足率=资本/风险资产总额

　　其中核心资本与全部风险资产比率不得低于4%，附属资本不能超过核心资本的50%。

　　[2005单选] 某商业银行的核心资本为300亿元，附属资本为40亿，拥有三类资产分别为6000亿元、5000亿元、2000亿元，与其对应的资产风险权数分别为10%、20%、100%，其资本充足率为(B)。

　　A.8.4%

　　B.9.4%

　　C.10.5%

　　D.7.4%

　　(三)巴塞尔协议的修正和补充(大纲不要求)

　　资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱。

　　巴塞尔协议在很大程度上更注重风险管理，或者说它把资本监管与银行风险监管有机地结合在一起。

　　将银行面临的风险分为：信用风险、市场风险和操作风险。

　　(四)巴塞尔协议的相关影响(大纲不要求)

　　[2005多选] 制定《巴塞尔协议》的目的在于使国际银行业(ACD )。

　　A.统一资本的计算方法与标准

　　B.盈利能力更强

　　C.更为稳健地经营

　　D.平等竞争

　　E.实现银行分业经营

　　三、我国金融企业资本的构成与筹集

　　(一)资本的构成——核心资本和附属资本

　　1、核心资本：金融企业可以永久使用和支配的自有资金。

　　(1)实收资本(掌握)：国家资本、法人资本、个人资本、外商资本

　　(2)资本公积(掌握)

　　(3)盈余公积(掌握)：法定盈余公积、任意盈余公积、法定公益金。

　　(4)未分配利润(掌握)：金融企业以前年度实现的、但未分配的利润，又称留成收益。

　　(5)少数股东权益(掌握)：指子公司的净经营成果和净资产中不以任何直接、间接方式归属于母公司的部分。

　　2、附属资本：是金融企业资本的一种补充形式。

　　(1)重估准备(掌握)：固定资产重估赠值

　　(2)一般准备(掌握)：用于弥补尚未识别的可能性损失。有贷款呆账准备金、坏账准备金、投资风险准备金等。

　　(3)优先股(掌握)：金融企业发行的、给予投资者收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票。

　　(4)可转换债券(掌握)：金融企业依照法定程序发行的、在一定时期内依据约定条件可以转换成金融企业普通股的债券。

　　[2006多选] 我国金融机构附属资本的构成主要有(ACDE)。

　　A.重估储备 B.盈余公积

　　C.可转换债券 D.一般准备

　　E.优先股

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