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　　我国金融企业资本的构成与筹集

　　(一)资本的构成——核心资本和附属资本

　　1、核心资本：金融企业可以永久使用和支配的自有资金。

　　(1)实收资本(掌握)：国家资本、法人资本、个人资本、外商资本

　　(2)资本公积(掌握)

　　(3)盈余公积(掌握)：法定盈余公积、任意盈余公积、法定公益金。

　　(4)未分配利润(掌握)：金融企业以前年度实现的、但未分配的利润，又称留成收益。

　　(5)少数股东权益(掌握)：指子公司的净经营成果和净资产中不以任何直接、间接方式归属于母公司的部分。

　　2、附属资本：是金融企业资本的一种补充形式。

　　(1)重估准备(掌握)：固定资产重估赠值

　　(2)一般准备(掌握)：用于弥补尚未识别的可能性损失。有贷款呆账准备金、坏账准备金、投资风险准备金等。

　　(3)优先股(掌握)：金融企业发行的、给予投资者收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票。

　　(4)可转换债券(掌握)：金融企业依照法定程序发行的、在一定时期内依据约定条件可以转换成金融企业普通股的债券。

　　[2006多选] 我国金融机构附属资本的构成主要有(ACDE)。

　　A.重估储备 B.盈余公积

　　C.可转换债券 D.一般准备

　　E.优先股

　　(二)影响资本需要量的因素(掌握)

　　1、经济环境因素

　　2、信誉因素

　　3、经营因素

　　4、法律制度因素

　　(三)筹集资本的途径、方式及其比较(掌握)

　　1、内部筹集资本

　　优点：(1)不必依靠市场

　　(2)不会削弱股东控制权

　　(3)股东免缴个人税等

　　内部筹集资本是金融企业充实资本最便捷、最赚价的方式。

　　缺点：(1)受盈利能力限制

　　(2)收益留成方式受成本的制约——分红政策的制定

　　2、外部筹集资本

　　方式：普通股、优先股、资本性债券

　　普通股优点：(1)无固定股息负担(2)无固定的偿还期(3)筹资相对容易、规模大、提升金融企业自身信誉。

　　优先股优点：(1)可增加资本，又不分散原股东的控制权(2)不承担固定的债务负担(3)使普通股股东获得杠杆效益(4)破产时，财产不够可不用归还优先股。

　　资本性债券方式的优点：

　　(1)不分散原有股东控制权

　　(2)发行手续相对简便

　　(3)发行费用低

　　(4)债务利息固定，可税前低扣

　　外部筹资时应该注意的问题

　　我国金融企业外部常用的方式：

　　股权融资比债权融资成本高。

　　[2005单选] 无论是国家资本、法人资本、个人资本或外资资本，凡投入金融机构永久使用和支配的，都形成其(C)。

　　A.资本公积

　　B.资本盈余

　　C.实收资本

　　D.应收资本

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